На официальном сайте пробирной палаты опубликован Отчет о секторальной оценке рисков ОД/ФТ с использованием сектора драгоценных металлов и драгоценных камней (ДМДК), утвержденный Межведомственной комиссией по ПОД/ФТ/ФРОМУ на рабочей встрече 25 января 2019 года.
В документе дается характеристика сектора драгоценных металлов и драгоценных камней, который является крайне разнородным по видам и масштабам бизнеса. Именно эта разнородность структуры диктует разные подходы к управлению рисками ОД/ФТ в отношении субъектов отрасли.
90% компаний в сфере ДМДК – это микро- и малый бизнес и только к 10% участникам применительно понятие средний и крупный бизнес.
Функционал Пробирной палаты подразумевает применение риск-ориентированного подхода к каждому участнику рынка.
Различаются 3 вида субъектов по уровню риска:
-
субъекты высокого уровня риска,
-
субъекты среднего уровня риска,
-
субъекты с низким уровнем риска.
Для высокого уровня риска методики работы контролирующих органов включают в себя плановые и неплановые проверки и передача документов в правоохранительные органы при обнаружении признаков преступных действий.
При среднем уровне чаще принимаются меры профилактического характера и возможна проверка документов организации.
При низком уровне риска ОД/ФТ проводится мониторинг организаций и возможен запрос документов.
Применительно ко всем организациям вне зависимости от уровня риска применяется комплекс обучающих программ, предоставляются общие и частные разъяснения по конкретным вопросам «антиотмывочного» законодательства.
Документ содержит информацию по характеристике существующих угроз в сфере ОД/ФТ.
Самые распространенные угрозы в сфере ДМДК это:
- хищение бюджетных денег через незаконное возмещение НДС.
Компании, деятельность которых связана с ювелирной отраслью, имеют привилегии в налогообложении в связи со специальными налоговыми режимами, которые распространяются на субъектов и на контрагентов. Поэтому в целях ОД/ФТ формируется цепочка компаний-посредников и создается фиктивный документооборот по сделкам с ломом драгоценных металлов при фактическом использовании слитков. ФНС России контролирует подобные сделки.
-
незаконный аффинаж (очищение от примесей) драгметаллов. Требование закона о сдаче лома драгметаллов на обязательную процедуру аффинажа, существующая с 2015 года, в 6,5 раз уменьшила объем производимого нелегального аффинажа,
-
нелегальный ввоз ДМДК и ювелирных изделий,
-
скупка лома и отходов драгметаллов.
Однако сама система ювелирного бизнеса уязвима для ее использования с целью ОД/ФТ.
По результатам проверок Пробирной палаты, угрозы возникают преимущественно от недостаточного уровня знаний «антиотмывочного» законодательства и неоперативного обучения в связи с принятыми изменениями.
Вторая причина высокой уязвимости сектора заключается в том, что субъекты, осуществляющие скупку и обработку лома и отходов драгметаллов, очень легко могут попасть на рынок, а затем с учетом компактной формы, высокой стоимости материалов транспортировать и продать лом и отходы ДМ в любом регионе. В этом и заключается риск использования отрасли для финансирования терроризма. С соблюдением законодательства в этом секторе ситуация особо напряженная.
Пробирная палата выделяет сегменты, которые имеют повышенную степень риска вовлечения в схемы ОД/ФТ:
-
организации по розничной торговле ювелирными изделиями,
-
организации, занимающиеся скупкой или обработкой лома и отходов драгметаллов, где высока вероятность использования неповрежденных изделий, целых слитков.
Ведомство прописало меры по снижению рисков для участников рынка в виде системы в сфере контроля за оборотом ДМДК, которая включает следующие этапы:
-
ведение учета участников рынка и наличие достоверной информации об их деятельности,
-
отслеживание ДМДК,
-
разделение налогового и таможенного учета действий с ДМДК,
-
нанесение маркировки на изделия.
Совместные действия Росфинмониторинга и Пробирной палаты направлены на информационное взаимодействие с субъектами через Личный кабинет.
Планируется изменение правил лицензирования видов деятельности, которые связаны с оборотом ДМДК. Так введение лицензий на скупку лома и отходов ДМДК закроет вход на рынок нелегальным участникам и ликвидирует первый уровень в цепочке легализации драгметаллов сомнительного происхождения.
Портал «Вести-115-ФЗ»