Регулятор прописал для МФО нормы формирования резервов для минимизации потерь при невозврате займов

Центробанк опубликовал проект указания «О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам».

Положения созданы с целью выполнения компетенции Центробанка по разработке схемы формирования участниками микрофинансового рынка резервов на возможные потери по займам (РВПЗ). Документ должен наладить порядок РВПЗ на базе правового опыта, переплетения схем создания РВПЗ и резервов под обесценивание по стандартам бухучета, увеличения действенности в вопросах хеджирования рисков просроченных займов, создания стимулов для МФО в рамках предпринимательского финансирования.

Проект документа прописывает следующие нововведения:

  1. Создание резервов на все виды займов, которые оформляет МФО. Микрофинансовым организациям закон разрешает заниматься иной деятельностью (например, выдавать иные займы), которые могут повлечь за собой риски, как и выданные МФО микрозаймы. Поэтому проект документа содержит норму по созданию резервов на вероятные потери по всем займам организации. Согласно Международным стандартам финансовой отчетности, участники микрофинансового рынка должны создавать резервы под обесценение по всем видам займов. Можно считать, что новые нормы ровняют подходы к созданию резервов на возможные потери по займам и резервов под обесценение.

  2. Возможность устанавливать не определенные фиксированные, а превышающие стандартные значения резервы для минимизации рисков из-за невозврата займа.

  3. Формирование резервов по займам как в ситуациях невыполненных обязательств (как полностью, так и частично), так и при возникновении других рисков недобросовестного выполнения долговых обязательств со стороны заёмщика.

  4. Установление требований к залогу и к прочим способам обеспечения выполнения условий договора займа. В документе введено понятие «качественного залога» и прописываются виды некачественных залогов и ситуаций при которых залог не может учитываться при создании резервов на вероятные потери по займам.

  5. Льготная ставка создания резерва по ипотеке, если сумма займа составляет не более 70% от оценочной стоимости недвижимости.

  6. Положение об установлении минимального размера ставок по резервам в случае оформления займа на ИП или юридических лиц, деятельность которых осуществляется в формате малого и среднего предпринимательства, и обеспечена поручительством, гарантией за счет средств из бюджета в рамках государственной поддержки предпринимателей. В этом положении отражается цель Центробанка по развитию кредитования бизнеса.

Документ обретает законную силу через 180 дней с даты опубликования. Однако для иных займов, выданных или приобретенных до получения статуса МФО, введен переходный период на создание резервов не позднее 1 января 2020 года.

Документ проходит стадию общественного обсуждения до 28 марта текущего года.

Текст проекта


Портал «Вести-115-ФЗ»