Указанием Банка России от 27 октября 2016 г. № 4168-У «О порядке определения и критериях существенности недостоверных отчетных данных, представляемых микрофинансовыми организациями в Банк России» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 17 Марта 2017 г. Регистрационный N 46008) установлены 7 критериев существенности недостоверных отчетных данных, представляемых микрофинансовыми организациями.
Основными являются такие критерии как:
-
наличие в отчетности сведений о размере резервов на возможные потери по займам, если Банк России установил расхождение с указанными данными более чем на 20%; наличие информации о соблюдении экономических нормативов достаточности собственных средств и ликвидности, если выявлено их несоблюдение;
-
в случае, если заявлены сведения о привлечении микрофинансовой организацией денежных средств физических и (или) юридических лиц при установлении Банком России фактического непривлечения;
-
если есть сведения о выданном микрозайме, в то время как выявлен факт отсутствия выдачи или наоборот, заявлено, что микрофинансовая организация не привлекает указанные средства или не выдавала микрозайм, а установлено их фактическое привлечение или предоставление микрозайма (если расхождение составляет более 1 000 руб.).
-
наличие сведений о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в качестве исполнения (в т. ч. частичного) обязательства по договору микрозайма, при установлении ЦБ РФ факта их отсутствия и (или) расхождения в сумме более чем на 1 000 руб.
Портал напоминаем участникам рынка микрофинансирования, что в случае неоднократного в течение года представления организацией существенно недостоверных отчетных данных в ЦБ РФ, Банк России вправе исключить сведения о ней из реестра микрофинансовых организаций.
Указание вступит в силу по истечении 10 дней после его официального опубликования.
Портал «ВЕСТИ 115-ФЗ»